Simulador de IR sobre Aluguel Recebido
Calcule o Imposto de Renda sobre seus aluguéis com a tabela IRPF 2026 atualizada
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Dados dos Aluguéis
Deduções Permitidas
Geralmente 10% do valor do aluguel
Reformas, reparos, seguro do imóvel, etc.
Dedução de R$ 189,59 por dependente/mês
Como Funciona o IR sobre Aluguel
Quando você recebe aluguel como pessoa física, esse valor é considerado rendimento tributável e deve ser declarado mensalmente através do carnê-leão. A tributação segue a tabela progressiva do Imposto de Renda, com alíquotas de 0% a 27,5%.
Exemplo prático: Se você recebe R$ 3.000,00 de aluguel mensal e tem R$ 500,00 de deduções (IPTU + administração), sua base de cálculo é R$ 2.500,00. Nesta faixa, você pagará aproximadamente R$ 36,56 de IR por mês.
O que é Carnê-Leão?
O carnê-leão é uma forma de recolhimento mensal obrigatório do Imposto de Renda para pessoas físicas que recebem rendimentos de outras pessoas físicas. No caso de aluguel, você deve:
- Acessar o programa Carnê-Leão no site da Receita Federal (e-CAC)
- Informar os rendimentos recebidos no mês (valor do aluguel)
- Lançar as deduções permitidas (IPTU, administração, reformas, etc.)
- O sistema calcula automaticamente o imposto devido
- Gerar a DARF (código 0190) e pagar até o último dia útil do mês seguinte
Atenção: O não pagamento do carnê-leão gera multa de 0,33% ao dia (limitada a 20%) mais juros SELIC. Além disso, pode caracterizar omissão de receita e levar à malha fina.
Deduções Permitidas no Aluguel
Você pode deduzir da base de cálculo do IR as seguintes despesas:
- IPTU: Desde que pago pelo proprietário/locador. Divida o valor anual por 12 para encontrar o valor mensal dedutível.
- Taxa de administração: Valor pago à imobiliária (geralmente 10% do aluguel) para gerenciar o imóvel.
- Condomínio: Somente se pago pelo proprietário. Se o inquilino paga o condomínio (mais comum), não é dedutível.
- Reformas e reparos: Despesas necessárias para conservação do imóvel, com nota fiscal. Não confundir com benfeitorias (que aumentam o valor).
- Seguro do imóvel: Valor da apólice de seguro contra incêndio, roubo, danos, etc.
Como Pagar o Carnê-Leão
Passo a passo:
- Acesse o e-CAC (Centro de Atendimento Virtual) da Receita Federal
- Entre com seu CPF e senha (ou certificado digital)
- Acesse "Meu Imposto de Renda" → "Carnê-Leão"
- Clique em "Preencher Carnê-Leão"
- Selecione o mês de competência (mês em que recebeu o aluguel)
- Lance os rendimentos recebidos e as deduções
- O sistema calcula automaticamente o imposto
- Emita a DARF código 0190
- Pague até o último dia útil do mês seguinte
Dica: Organize-se! Crie um lembrete mensal para preencher o carnê-leão assim que receber o aluguel. Isso evita esquecimentos e multas. Guarde todos os comprovantes de despesas dedutíveis (recibos de IPTU, notas fiscais de reformas, etc.).